Financiële toelichting op hoofdlijnen

Tabel van lasten en baten

Toelichting financiën

Het saldo van baten en lasten van het programma Sport, cultuur en recreatie is ten opzichte van de begroting 2020 in totaal € 448.000 voordelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.

Lasten

Taakveld Sportbeleid en activering (€ 132.000 voordeel)
Bij de 2e tussentijdse rapportage zijn de coronakosten huurcompensatie geprognosticeerd op dit taakveld. Deze begrote lasten zijn daarentegen gemaakt en verantwoord op het taakveld Sportaccommodaties aangezien in dat taakveld ook de huurbaten worden gerealiseerd. Hierdoor is er een voordeel te zien van € 100.000. Daarnaast heeft de coronacrisis er ook voor gezorgd dat sportevenementen stilgelegd en/of afgelast moesten worden. Ondanks, dat de gemeente zo veel mogelijk sportevenementen en/of -activiteiten tot uitvoering heeft laten komen, heeft dit voor de resterende voordeel op het taakveld gezorgd.

Taakveld Sportaccommodaties (€ 551.000 nadeel)
Om de verspreiding van het coronavirus te beperken zijn de sportaccommodaties gesloten geweest. Ter compensatie hiervan zijn de huurlasten kwijtgescholden en dit veroorzaakt een afwijking van € 320.000 (nadeel). Het resterende nadeel wordt veroorzaakt door hoger lasten op verschillende onderdelen omtrent beheer, exploitatie, onderhoud van sportaccommodatie, zoals extra reinigingsbeurt van het kunstgras, als hogere onderhoudskosten als gevolg van tijdelijke verlenging onderhoudscontracten. Daarnaast is er bij Sportpark Westvliet een defect in de onderlaag van de atletiekbaan geconstateerd die verholpen moest worden (€ 40.000 nadeel).

Taakveld Cultureel erfgoed (€ 102.000 voordeel)
Het resultaat op dit taakveld wordt voor € 50.000 veroorzaakt doordat er in 2020 nog geen werkzaamheden zijn uitgevoerd voor de Kerkenvisie. Het incidentele budget dat hiervoor beschikbaar is gekomen via het gemeentefonds zal doorgeschoven worden naar 2022, zodat hieraan alsnog uitvoering gegeven kan worden. Het overige voordeel op de lasten wordt veroorzaakt door lagere lasten op subsidiëring van monumentenzorg en reguliere uitgaven ten behoeve van erfgoedbeheer.

Taakveld Media (€ 92.000 nadeel)
De afwijking op dit taakveld wordt voor € 37.000 (nadeel) verklaard door corona steunaanvragen van bibliotheekinstanties. Deze aanvragen zijn ingediend door de bibliotheekinstanties om het negatieve financiële effect als gevolg van de coronacrisis te compenseren. Het resterende nadeel op dit taakveld wordt veroorzaakt door hogere energie- en onderhoudslasten van de bibliotheekgebouwen.  

Taakveld Openbaar groen en (openlucht) recreatie (€ 163.000 voordeel)
Het voordelig saldo wordt enerzijds veroorzaakt doordat in 2020 geen baggerwerken zijn uitgevoerd. En anderzijds door vertraging in de vervanging van de beschoeiingen bij de Van Ruysdaellaan en door de vertraging in het opstellen van het beheerplan Kunstwerken. Dit beheerplan wordt in 2021 aan de raad voorgelegd. Tegenover deze lagere bestedingen staan kosten voor het project Duin Horst en Weide (DHW), waartegenover ook baten zijn verantwoord. De lasten zijn hoger dan de baten doordat niet alle projectactiviteiten 100% subsidiabel zijn en dienen dus als cofinanciering. Gemeente Leidschendam-Voorburg heeft namens DHW een subsidie toegekend gekregen van de Provincie Zuid-Holland voor het gebiedsprogramma DHW dat loopt tot en met 2022. Onze gemeente treedt namens de deelnemende partijen op als penvoerder. Hiermee leggen wij over de kosten verantwoording af aan de Provincie en moeten wij de kosten die in het lopende boekjaar gedaan zijn in onze jaarrekening verantwoorden. Ten tijde van de tweede Turap waren de gemaakte kosten van de deelnemende partijen nog niet inzichtelijk, de bijbehorende financiële consequenties waren daarom nog niet eerder verwerkt.

Baten

Taakveld Sportaccommodaties (€ 306.000 voordeel)
Het voordeel op de baten bij dit taakveld wordt veroorzaakt door twee elementen, namelijk:

• Vanuit het Rijk heeft de gemeente Leidschendam-Voorburg compensatie gekregen voor de kwijt-  gescholden huur aan amateursportorganisaties (€ 200.000);
• Gemeenten kunnen niet in alle gevallen de BTW op exploitatielasten en investeringen met betrekking tot sportterreinen terugvragen. Gemeenten worden hiervoor gecompenseerd via de zogenaamde SPUK-uitkering vanuit het Rijk. Op basis van de aanvraag 2020 is de werkelijke uitkering (€ 110.000)

hoger dan geraamd.

Taakveld Openbaar groen en (openlucht) recreatie (€ 381.000 voordeel)

Het voordelig saldo bevat hogere opbrengsten dan begroot als gevolg van de verkoop van snippergroen (€ 123.000). Daarnaast bevat het voordeel de bijdragen van het subsidieproject Duin Horst en Weide, waar ook nagenoeg zelfde bedrag aan kosten tegenover staan (zie ook lasten hierboven).

Investeringen

 
Voor een uitgebreide toelichting per investering, wordt verwezen naar jaarrekening onderdeel realisatie investeringsplan.