Programma Algemene Dekkingsmiddelen | Primitieve | Begrotings- | Begroting na | Realisatie | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten | |||||
Treasury | -768 | 368 | -400 | -185 | -216 |
OZB Woningen | 233 | 0 | 233 | 276 | -43 |
OZB Niet-woningen | 133 | 0 | 133 | 86 | 47 |
Belastingen overig | 259 | 0 | 259 | 255 | 4 |
Algemene en overige uitkeringen | 78 | -78 | 0 | 0 | 0 |
Overige baten en lasten | -168 | 197 | 29 | 1.672 | -1.643 |
Lasten | -232 | 487 | 255 | 2.105 | -1.850 |
Baten | |||||
Treasury | 84.818 | 59.602 | 144.420 | 145.253 | 833 |
OZB Woningen | 8.759 | 0 | 8.759 | 8.696 | -63 |
OZB Niet-woningen | 3.514 | 0 | 3.514 | 3.567 | 53 |
Belastingen overig | 911 | 0 | 911 | 847 | -64 |
Algemene en overige uitkeringen | 111.893 | 9.083 | 120.976 | 121.593 | 617 |
Overige baten en lasten | -10 | 0 | -10 | 1.900 | 1.910 |
Baten | 209.885 | 68.686 | 278.571 | 281.857 | 3.286 |
Saldo van lasten en baten | 210.118 | 68.198 | 278.316 | 279.752 | 1.435 |
Bedragen x € 1.000 |
Toelichting financiën
Het saldo van lasten en baten van de Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien is ten opzichte van de begroting 2020 in totaal € 1.435.000 voordelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.
Lasten
Taakveld Treasury (€ 216.000 nadeel)
Het nadeel op de taakveld wordt veroorzaakt door een afwijking op de rentelasten van aangetrokken financieringsmiddelen (€ 179.000.) Hier tegenover staat een voordeel op de rentebaten van € 155.000 . Deze leningen waren aangetrokken tegen een negatief rentepercentage.
Daarnaast kon er door opgelopen vertragingen van in de realisatie van grondexploitaties en investeringen minder rente aan andere taakvelden worden toegerekend (€ 15.000).
Taakveld Overige baten en lasten (€ 1.643.000 nadeel)
De gemeente heeft een onderzoek laten uitvoeren naar de BTW aangiftes over de afgelopen jaren. Een toets op basis van nieuwe jurisprudentie en inzichten heeft opgeleverd dat we per saldo € 365.000 BTW voordeel realiseren door het indienen van diverse suppleties. Het voordeel is opgebouwd uit suppleties te betalen omzetbelasting en BCF en diverse suppleties terug te vragen omzetbelasting en BCF. Zie ook de baten bij Taakveld Overige baten en lasten.
Daarnaast wordt de afwijking op dit taakveld verklaard door een voordeel van € 100.000 door de Corona crisis.
Baten
Taakveld Treasury (€ 833.000 voordeel)
Het voordeel op het taakveld Treasury wordt veroorzaakt door een onverwachte meevaller op de dividenduitkering van Stedin en Eneco. In de begroting is rekening gehouden met een netto ontvangst min belastingen. De dividenden worden echter bruto ontvangen. Dit betreft een incidenteel voordeel. Daarnaast was sprake van een voordeel op aangetrokken financieringsmiddelen van € 155.000. Een deel van de leningenportefeuille was aangetrokken tegen negatieve rente.
Taakveld Algemene en overige uitkeringen (€ 617.000 voordeel)
Het voordeel op de baten algemene uitkering is het gevolg van de financiële effecten van de decembercirculaire 2020. De gemeenteraad is in februari 2020 via een raadbrief geïnformeerd over de gevolgen van de decembercirculaire 2020. De belangrijkste gevolgen van de decembercirculaire zijn:
extra incidentele inkomsten vanwege de bekendmaking van corona steunpakket III
de demografische ontwikkeling van de gemeente zorgt voor een hogere groei van het aantal eenheden van een aantal maatstaven en daarmee meer inkomsten gemeentefonds.
Na het opleveren van de decembercirculaire zijn een aantal maatstaven door het CBS vastgesteld. Daarnaast is door de heffingsambtenaar vastgesteld wat de definitieve opgelegde WOZ-waarde voor 2020 was. Op basis hiervan zijn de inkomsten algemene uitkering naar beneden bijgesteld ten opzichte van het beeld bij de decembercirculaire.
Taakveld Overige baten en lasten (€ 1.910.000 voordeel)
Dit betreft op hoofdlijn nog te ontvangen omzetbelasting en BTW compensatiefonds over de jaren 2015 t/m 2018. Door onderzoek is naar voren gekomen dat over de jaren 2015 t/m 2018 per saldo nog € 365.000 aan BTW is te vorderen. Dit bedrag bestaat uit diverse suppleties te betalen omzetbelasting en BCF en diverse suppleties terug te vragen omzetbelasting en BCF. Zie ook de laste bij Taakveld Overige baten en lasten.