Jaarstukken 2020
portal

Financiële resultaten per programma

Afwijking Algemene Dekkingsmiddelen

Programma Algemene Dekkingsmiddelen

Primitieve
begroting 2020

Begrotings-
wijzigingen
2020

Begroting na
wijziging 2020

Realisatie
2020

Verschil
2020

Lasten

Treasury

-768

368

-400

-185

-216

OZB Woningen

233

0

233

276

-43

OZB Niet-woningen

133

0

133

86

47

Belastingen overig

259

0

259

255

4

Algemene en overige uitkeringen

78

-78

0

0

0

Overige baten en lasten

-168

197

29

1.672

-1.643

Lasten

-232

487

255

2.105

-1.850

Baten

Treasury

84.818

59.602

144.420

145.253

833

OZB Woningen

8.759

0

8.759

8.696

-63

OZB Niet-woningen

3.514

0

3.514

3.567

53

Belastingen overig

911

0

911

847

-64

Algemene en overige uitkeringen

111.893

9.083

120.976

121.593

617

Overige baten en lasten

-10

0

-10

1.900

1.910

Baten

209.885

68.686

278.571

281.857

3.286

Saldo van lasten en baten

210.118

68.198

278.316

279.752

1.435

Bedragen x € 1.000

Toelichting financiën

Het saldo van lasten en baten van de Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien is ten opzichte van de begroting 2020 in totaal € 1.435.000 voordelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.

Lasten

Taakveld Treasury (€ 216.000 nadeel)
Het nadeel op de taakveld wordt veroorzaakt door een afwijking op de rentelasten van aangetrokken financieringsmiddelen (€ 179.000.) Hier tegenover staat een voordeel op de rentebaten van € 155.000 . Deze leningen waren aangetrokken tegen een negatief rentepercentage.
Daarnaast kon er door opgelopen vertragingen van in de realisatie van grondexploitaties en investeringen minder rente aan andere taakvelden worden toegerekend (€ 15.000).

Taakveld Overige baten en lasten (€ 1.643.000 nadeel)
De gemeente heeft een onderzoek laten uitvoeren naar de BTW aangiftes over de afgelopen jaren. Een toets op basis van nieuwe jurisprudentie en inzichten heeft opgeleverd dat we per saldo € 365.000 BTW voordeel realiseren door het indienen van diverse suppleties. Het voordeel is opgebouwd uit suppleties te betalen omzetbelasting en BCF en diverse suppleties terug te vragen omzetbelasting en BCF. Zie ook de baten bij Taakveld Overige baten en lasten.

Daarnaast wordt de afwijking op dit taakveld verklaard door een voordeel van € 100.000 door de Corona crisis.

Baten

Taakveld Treasury  (€ 833.000 voordeel)
Het voordeel op het taakveld Treasury wordt veroorzaakt door een onverwachte meevaller op de dividenduitkering van Stedin en Eneco. In de begroting is rekening gehouden met een netto ontvangst min belastingen. De dividenden worden echter bruto ontvangen. Dit betreft een incidenteel voordeel. Daarnaast was sprake van een voordeel op aangetrokken financieringsmiddelen van € 155.000. Een deel van de leningenportefeuille was aangetrokken tegen negatieve rente.

Taakveld Algemene en overige uitkeringen (€ 617.000 voordeel)
Het voordeel op de baten algemene uitkering is het gevolg van de financiële effecten van  de decembercirculaire 2020. De gemeenteraad is in februari 2020 via een raadbrief geïnformeerd over de gevolgen van de decembercirculaire 2020. De belangrijkste gevolgen van de decembercirculaire zijn:
extra incidentele inkomsten vanwege de bekendmaking van corona steunpakket III
de demografische ontwikkeling van de gemeente zorgt voor een hogere groei van het aantal eenheden van een aantal maatstaven en daarmee meer inkomsten gemeentefonds.
Na het opleveren van de decembercirculaire zijn een aantal maatstaven door het CBS vastgesteld. Daarnaast is door de heffingsambtenaar vastgesteld wat de definitieve opgelegde WOZ-waarde voor 2020 was. Op basis hiervan zijn de inkomsten algemene uitkering naar beneden bijgesteld ten opzichte van het beeld bij de decembercirculaire.

Taakveld Overige baten en lasten (€ 1.910.000 voordeel)
Dit betreft op hoofdlijn nog te ontvangen omzetbelasting en BTW compensatiefonds over de jaren 2015 t/m 2018. Door onderzoek is naar voren gekomen dat over de jaren 2015 t/m 2018 per saldo nog € 365.000 aan BTW is te vorderen. Dit bedrag bestaat uit diverse suppleties te betalen omzetbelasting en BCF en diverse suppleties terug te vragen omzetbelasting en BCF. Zie ook de laste bij Taakveld Overige baten en lasten.

Deze pagina is gebouwd op 06/08/2021 07:47:42 met de export van 06/03/2021 21:20:39